№ 26 (1488) от 14 сентября 2017 года
Лайфхак
Как вернуть часть денег за платное обучение?
Вместе с экспертом газета «За науку» разъясняет, что такое налоговый вычет на обучение и кто может его получить.

Каждый месяц мы платим налоги. А как насчет обратного процесса? Верни уплаченные налоги и живи припеваючи. Оказывается, такое тоже возможно даже для студентов, а уж тем более их родителей. Не слышали? Тогда мы идем к вам! Специально для читателей «ЗН» ликбез проводит эксперт, зам. декана ЮФ по заочному обучению, и.о. зав. кафедрой конституционного и международного права, к.ю.н., доцент Ирина Ивановна Игнатовская. Существует много категорий налоговых вычетов (на покупку жилья, медицинские услуги и т.д.), но нас интересует налоговая льгота на образование. Ведь этот вычет позволяет каждый год возвращать 13% от суммы, потраченной на обучение.
Что такое налоговый вычет?
Поясним, что из себя представляет социальный налоговый вычет на примере вычета на образование. Как отметил наш эксперт, в СМИ порой используется несколько расплывчатое объяснение данной социальной льготы. Например, у пользователей интернета может сложиться ошибочное мнение, что государство берет на себя обязательство вернуть своему гражданину часть денег, потраченных на обучение. Но это не совсем так. Государство позволяет не платить налог на доходы в том случае, если человек потратился по одной из оговоренных в Налоговом кодексе статей – в том числе и на образование. Из потраченной суммы высчитывается 13%. Именно их и возвращают налогоплательщику. Грубо говоря, если студент платит за обучение 100 тыс. рублей в год, то он может вернуть 13 тыс.

− Налоговый вычет – это возможность уменьшить свои расходы, связанные с уплатой налогов, в связи с тем, что государство поддерживает отдельные социально значимые для населения направления. Нормативной базой является Налоговый кодекс, часть 2, глава 23, которая называется «Налог на доходы физических лиц». Там есть замечательная во всех отношениях 219 статья, которая так и называется «Социальный налоговый вычет». Одной из социальных налоговых льгот является вычет в связи с обучением, – пояснила Ирина Ивановна Игнатовская.
Кому положен налоговый вычет на обучение?
В случае если студент где-то работает и ежемесячно платит налог на доходы физических лиц в размере 13%, то он вправе получить налоговую льготу. Главное помнить, что все документы он должен оформлять сам. Когда же за него платит кто-то из членов семьи, то, соответственно, это должен быть работающий человек с «белой» зарплатой. Причем, оформить на себя налоговую льготу может только близкий родственник студента – кто-то из родителей, родные брат или сестра, опекуны и попечители. Иные члены семьи, в том числе бабушки и дедушки, не могут претендовать на налоговый вычет.
Налогоплательщики-родители могут получить льготу за студента-платника, не достигшего возраста 24 лет. Опекуны-налогоплательщики – за обучающегося в возрасте до 18. И в том, и другом случае студент должен учиться очно.
Если же студент платит за себя сам, то тут форма обучения будет не так важна. Да и выплата будет существенно больше. Точнее, вычет составит те же 13%, но вот льгота будет рассчитываться, исходя из разных максимальных сумм. Вы можете заплатить за обучение 50 тыс., а можете – 150. В случае со сторонними плательщиками максимальная сумма, от которой будут отталкиваться при подсчетах в налоговой службе, составит 50 тыс., даже если они заплатили 100, а в случае со студентом максимальная сумма возрастет до 120 тыс. рублей.
Соответственно, если папа заплатил за обучение сына 120 тыс., то он сможет получить налоговый вычет из прописанного в Кодексе максимума в 50 тыс. А если ответственным плательщиком является сам работающий студент, то при уплате 150 тыс. за год обучения вычет будет рассчитываться по максимальной ставке для таких, как он, в 120 тыс. Про суммы меньше максимума, думаю, пояснять не надо. Они берутся в чистом виде и уже ничем не ограничиваются.
Существуют ли нюансы?
Налоговый вычет можно получить за платное обучение в любом учебном заведении, не только высшей школы. Главное, чтобы образовательная организация имела право на осуществление своей деятельности, а именно, как гласит буква закона, при наличии «соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения», (НК, часть 2, глава 219, п. 1). АГУ такую лицензию имеет!
Кроме того, социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке. Но он не применяется, если оплата производилась за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
Как оформить налоговый вычет?
Для продвинутых пользователей на сайте www.nalog.ru существует «Личный кабинет» налогоплательщика. Чтобы получить к нему доступ, необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу и зарегистрироваться. На это уйдет не более 15 минут. А дальше вы собираете документы, сканируете и заполняете декларацию онлайн.
Если же вы решили оформить вычет, минуя интернет, то необходимо будет принести в налоговую инспекцию декларацию о предоставлении льготы и приложить к ней необходимый пакет документов. Все это нужно сделать в декларационную кампанию, которая стартует 1 января и завершается 30 апреля следующего года.
Какие документы нужно подготовить?
Необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней нужно приложить заверенные копии следующих документов:
- договора на обучение;
- лицензии образовательного учреждения;
- документа, подтверждающего факт обучения студента в образовательном учреждении в текущем году (в случае, если вычет оформляется на родственника или опекуна, попечителя, нужно указать форму обучения);
- платежных документов. При этом договор и квитанция должны быть оформлены на одну и ту же фамилию;
- свидетельства о рождении ребенка, документов, подтверждающих родство с братом (сестрой).
Кроме того, необходимо:
- получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
- написать заявление на возврат налога, с указанием реквизитов, куда следует перечислить денежные средства.
Когда будет выплачен налоговый вычет?
Срок камеральной налоговой проверки составляет 3 месяца. В случае положительного вердикта – а это значит, что все документы проверены и к ним нет претензий, – ждем еще не более месяца, когда положенные 13% «упадут» на указанный нами счет.
− Чем раньше студент обратится в налоговую службу, тем раньше он получит деньги. Нужно иметь в виду, что самая большая волна подачи налоговых деклараций приходится на конец апреля. Из-за большого наплыва документов срок рассмотрения может быть максимальным, соответственно, учитывая время на перевод денег, человек получит вычет не раньше августа. Если подать декларацию в феврале, то деньги будут перечислены гораздо раньше.
Существует ли альтернатива при получении вычета?
Есть второй вариант развития событий, когда вычет не обналичивается, а справка о начисленной льготе предоставляется в бухгалтерию по месту работы. В этом случае вычет учитывается при начислении зарплаты, она выплачивается полностью с 13% подоходного налога. Иными словами, целый год с вас не будут удерживать налог.
В заключение добавим, что лучше обращаться в налоговую инспекцию каждый год, а не задним числом, что тоже не возбраняется. Руководствуясь опытом нашего эксперта, отметим, что если не откладывать это дело в долгий ящик, то вероятность, что необходимые документы не потеряются, сильно возрастет. Квитанциям свойственно теряться и выцветать, а стремление человека «забить» увеличивается пропорционально прошедшему времени с момента появления той или иной благой идеи.
Немного статистики
Как сообщили «ЗН» в управлении федеральной налоговой службы по Алтайскому краю, на 1 июля 2017 года (по итогам 2016 года) 5105 человек получили социальный налоговый вычет по расходам на обучение на общую сумму почти 52 миллиона рублей.
Справка:
Лицензию и свидетельство об аккредитации вуза можно получить в кабинете № 113, в общем отделе Управления документационного обеспечения АГУ, который расположен в «свечке» – так в народе называют главный корпус Университета, расположенный по адресу Ленина, 61. Там всё знают и выдадут полный пакет документов.
Студентам первого курса достаточно иметь при себе заверенную копию договора об оказании платных образовательных услуг, а старшекурсникам к договору необходима заверенная копия дополнительного соглашения, где в случае необходимости прописывают изменение суммы оплаты. Всё это выдают сотрудники Отдела договорной и претензионной работы АГУ, который также находится в свечке, только в кабинете по соседству, в 112.
Подробную информацию о всех налоговых вычетах можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы или на страницах Налогового кодекса. В первом случае, открыв главную страницу сайта www.nalog.ru, нужно просто перейти в раздел «Физические лица» и отыскать на странице «Меня интересует» вкладку «Жизненные ситуации», где будет подраздел «Получение налогового вычета». Далее переходим по соответствующим ссылкам.
Часто задаваемые вопросы:
Можно ли получить вычет задним числом?
− Разумеется, можно. Налоговый вычет возможно оформить за три предыдущих года платного обучения. Соответственно, все три декларации за каждый пропущенный год подаются одновременно. В этом случае вычет будет получен единовременно. Это предусмотрено статьей 78 налогового кодекса, – пояснил эксперт «ЗН».
Что, если студент имеет временную прописку?
− Будучи налогоплательщиком, то есть работающим или официально подрабатывающим студентом, вы имеете право прийти в налоговую инспекцию по месту жительства. Нужно только предоставить документ установленного образца, подтверждающий временную регистрацию (Письмо Минфина России от 14.11.2011 N 03-04-05/8-889).
А если студент взял кредит на обучение?
− В данном случае налоговый кодекс не делает ограничений в выборе путей получения средств на обучение, помимо оговоренных в 1 пункте средств материнского (семейного) капитала. Единственная оговорка состоит в том, что льгота будет предоставляться на сумму кредита без учета начисленных процентов.
Евгения Скаредова










          Мы Вконтакте


          Мы в Facebook




«За науку!» © 1980-2017
При использовании материалов газеты
ссылка на "За науку!" обязательна
Мнения отдельных авторов не всегда совпадают с точкой зрения редакции.
Редакция оставляет за собой право публиковать такие материалы в порядке обсуждения.
Контактные адреса
656099, Барнаул,
пр-т Ленина 61, ауд. 901.
Телефон: (3852) 29-12-60
E-mail: red@email.asu.ru
Internet: http://zn.asu.ru